2 lutego 2021 r. (wtorek)
|
|
|
| 9.00 – 9.10 |
Rozpoczęcie konferencji
Joanna Podkówka-Sędek, moderator |
|
|
9.10 – 10.40 |
Ulga na złe długi w podatkach dochodowych
- Zasady stosowania przepisów o uldze na złe długi w podatkach dochodowych – istota korekty
- Jakie wierzytelności i zobowiązania są objęte ulgą na złe długi
- Odrębność regulacji w podatkach dochodowych wobec przepisów o uldze na złe długi w VAT (rola wyroku TSUE)
- Kto jest zobowiązany, a kto uprawniony do rozliczenia ulgi na złe długi w zeznaniu za 2020 r.
- Preferencje wprowadzone dla dłużników i wierzycieli w przepisach Tarczy Covid-19 – jakie warunki należy spełnić dla ich zastosowania
- Prezentacja w zeznaniu rocznym i nowe załączniki – omówienie nowych formularzy i przykład rozliczenia
Katarzyna Tomala, prawnik, doradca podatkowy |
|
|
| 10.40 – 10.55 |
Odpowiedzi na pytania / Przerwa |
|
|
10.55 – 12.25 |
Zmiany w opodatkowaniu spółek komandytowych w świetle prawa bilansowego
- Istota spółki komandytowej
- Dotychczasowe zasady rozliczania podatku dochodowego w spółce komandytowej
- Nowe zasady opodatkowania spółki komandytowej
- Określenie roku podatkowego spółki i wspólników
- Wpływ nadania spółce statusu podatnika CIT na jej księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe
- Możliwości i konsekwencje zamknięcia ksiąg rachunkowych na dzień 30 kwietnia 2021 roku
- Rozliczenie podatkowe wspólników w okresie innym niż okres obrachunkowy spółki komandytowej
- Wpływ modyfikacji roku obrotowego na obowiązki jednostki związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego spółki komandytowej i jej wspólników
- Obowiązki jednostki związane z przekształceniem spółki lub zmianą statusu wspólników spółki komandytowej
dr Zofia Wierzbińska, doktor nauk ekonomicznych, biegły rewident, specjalista ds. rachunkowości |
|
|
| 12.25 – 12.40 |
Odpowiedzi na pytania / Przerwa |
|
|
12.40 – 14.00 |
Spółki osobowe na celowniku fiskusa, inne alternatywy dla spółek komandytowych
- Omówienie istoty zmian dotyczących spółek osobowych i komandytowych
- Alternatywne rozwiązania
- Problemy w stosowaniu przepisów
Piotr Liss, doradca podatkowy, Tax Partner w RSM Poland, wykładowca w SKwP |
|
|
| 14.00 – 14.15 |
Odpowiedzi na pytania / Przerwa |
|
|
14.15 – 15.45 |
Księgowe zamknięcie roku w dobie pandemii
- Główne wyzwania przed osobami sporządzającymi sprawozdanie finansowe (kontynuacja działalności, racjonalność szacunków, skuteczna inwentaryzacja)
- Przypadek realnego zagrożenia kontynuacji działalności (likwidacja, upadłość, restrukturyzacja)
- Wykorzystanie nowych technologii w procesie sprawozdawczości
- Jak uzyskać rzetelny obraz jednostki w dobie pandemii – wzrost wagi informacji dodatkowej
Łukasz Motała, biegły rewident, prezes zarządu firmy audytorskiej 4 AUDYT sp. z o.o. |
|
|
| 15.45 – 15.55 |
Odpowiedzi na pytania |
|
|
| 15.55 – 16.00 |
Zakończenie pierwszego dnia konferencji |
|
|
|
3 lutego 2021 r. (środa)
|
|
|
| 9.00 – 9.05 |
Rozpoczęcie drugiego dnia konferencji |
|
|
9.05 – 10.30 |
Slim VAT – proste fakturowanie – zmiany w zakresie ewidencjonowania faktur korygujących „–" i „+”
- Brak konieczności uzyskiwania potwierdzeń odbioru faktur korygujących „–"
- Nowe wątpliwości czyli co to jest „dokumentacja uzgodniona z nabywcą określająca warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług określone w fakturze korygującej”?
- Kiedy księgowanie faktur korygujących będzie się odbywało pod datą wystawienia faktury korygującej a kiedy nie? – analiza przypadków
- Co oznaczają wprowadzone zamiany dla nabywców otrzymujących faktury korygujące „–” i czy będą one wymagały korekty poprzednich okresów rozliczeniowych?
- Wprowadzenie do ustawy przepisu dotyczącego rozliczania faktur korygujących zwiększających cenę „+”
- Zasady ujmowania faktur korygujących „–" i „+” w JPK_V7 u wystawcy i odbiorcy
- Przepisy przejściowe czyli zasady ewidencjonowania faktur wystawionych do 31 grudnia 2020 roku
Slim VAT – ułatwienia dla eksporterów – wydłużenie terminu na wywóz towarów dla zachowania stawki 0% przy opodatkowaniu zaliczek z tytułu eksportu towarów
Slim VAT – wspólne kursy wymiany walut – dodanie opcjonalnego dla podatników rozwiązania o możliwości stosowania do określenia podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej przeliczania na złote zgodnie z zasadami przeliczania przychodu wynikającymi z przepisów o podatku dochodowym. Czy to uproszczenie?
- Spójne kursy dla przychodów ale nie dla kosztów
- Co z zaliczkami?
- Pilnowanie 12-miesięcznych terminów
Slim VAT – korzyści finansowe – realne czy teoretyczne?
- Wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco łącznie do 4 okresów rozliczeniowych, ale tylko dla podatników rozliczających się miesięcznie
- Wprowadzenie możliwości odliczania podatku naliczonego wynikającego z faktur dokumentujących nabycie usług noclegowych, ale tylko w przypadku dalszej ich odsprzedaży
- Podwyższenie limitu na nieewidencjonowane prezenty małej wartości z 10 zł do 20 zł
Aneta Lech (Pożarowska), prawnik, doradca podatkowy |
|
|
| 10.30 – 10.40 |
Przerwa |
|
|
10.40 – 12.10
|
Mechanizm podzielonej płatności, w tym zmiany od 1 stycznia 2021 roku
- Kiedy istnieje obowiązek płatności MPP?
- Kiedy płatność jest dobrowolna?
- Jak płacić zaliczki w MPP?
- Potrącenia i kompensaty
- Świadczenia kompleksowe a MPP
- Mechanizm podzielonej płatności w nowym pliku JPK VAT
- Płatności na rzecz przedstawicieli celnych
- PKWiU 2015 zamiast PKWiU 2008
Aneta Lech (Pożarowska), prawnik, doradca podatkowy |
|
|
12.10 – 12.30
|
Odpowiedzi na pytania / Przerwa |
|
|
12.30 – 14.00
|
JPK i e-faktury – doświadczenia z wdrożenia i wykorzystania w trakcie kontroli zewnętrznych i wewnętrznych oraz sprawozdawczości, plany na 2021 rok
- JPK – wprowadzenie
- Zakres danych w JPK – powiązania pomiędzy strukturami
- Najczęściej występujące problemy przy generowaniu danych – weryfikacja zawartości i spójności
- JPK_V7 – doświadczenia z wdrożenia
- Wykorzystanie JPK do sprawozdawczości oraz kontroli wewnętrznej i zewnętrznej
- E-faktury – wdrożenie 2021 – szanse i zagrożenia
Agnieszka Gajewska, biegły rewident, członek Zarządu Głównego oraz wiceprezes zarządu Oddziału Okręgowego w Warszawie SKwP |
|
|
| 14.00 – 14.15 |
Odpowiedzi na pytania / Przerwa |
|
|
14.15 – 15.45 |
VAT w transakcjach międzynarodowych, wybrane zagadnienia
- Zasady dokumentowania handlu z Wielką Brytanią od 1 stycznia 2021 roku
- Wybrane zagadnienia dotyczące dokumentowania WDT po 1 stycznia 2020 roku
- Wymogi formalne dla uznania transakcji za WDT
- Zmiany w zakresie rozliczania eksportu w procedurze uproszczonej w 2020 roku
- Sprzedaż wysyłkowa – wybrane zagadnienia
Sabina Moczko-Wdowczyk, doradca podatkowy, współzałożycielka, partner i prezes zarządu TaxAGroup |
|
|
| 15.45 – 15.55 |
Odpowiedzi na pytania |
|
|
15.55 – 16.00
|
Zakończenie i podsumowanie konferencji
|
|
|
