Najem i obrót nieruchomościami - ujęcie podatkowe

fot. Pixabay

Najem i obrót nieruchomościami - ujęcie podatkowe

Zmiany przepisów 2020 r. - najnowsze interpretacje Dyrektora KIS

11.09.2020 r., - online - 6 godz. wykładowych

WYKŁADOWCA

Kacper Sołoniewicz – adwokat, doradca podatkowy

Partner w kancelarii BLH Lenczewski, Sołoniewicz, Szlawski Adwokaci i Radcowie Prawni Spółka Partnerska. Specjalizuje się w prawie podatkowym, w szczególności podatkach CIT i PIT, prawie handlowym oraz prawie karnym skarbowym i karnym gospodarczym. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie podatkowym na rzecz podmiotów gospodarczych z udziałem jednostek samorządu terytorialnego i Skarbu Państwa. Autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na szkoleniach z zakresu prawa podatkowego, prawa handlowego oraz prawa karnego skarbowego. Wykładowca w ramach studiów podyplomowych na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego.

CEL SZKOLENIA

 Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie zasad opodatkowania transakcji sprzedaży nieruchomości oraz najmu.

PROGRAM

1. Czy sprzedaż nieruchomości i wynajem mieszkań to działalność gospodarcza?

• Prywatne transakcje a powtarzalność działań, kiedy sprzedaż nieruchomości i najem uznane zostaną za działalność gospodarczą – najważniejsze orzeczenia sądów administracyjnych!
• Limit mieszkań jako przesłanka do ograniczająca najem prywatny – prawda czy mit?
• Podział i sprzedaż działek budowlanych a działalność gospodarcza.
• Definicja podatnika i działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy o VAT i PIT.

2. Dostawa nieruchomości – zwolnienie z VAT

• Sprzedaż gruntu niezabudowanego / zabudowanego – zasady zwolnienia Z VAT w świetle najnowszych interpretacji Dyrektora KIS!
• Pierwsze zasiedlenie – czy sprzedaż nieruchomości po dwóch latach od dnia oddania do używania podlega VAT - przełomowe orzecznictwo TSUE i NSA oraz wyjaśnienia MF – nowa definicja pierwszego zasiedlenia w ustawie o VAT od 1.01.2020 r.
• Tereny budowlane a VAT – jak ustalić charakter gruntu?
• Czy sprzedaż drogi wewnętrznej jest opodatkowana VAT?
• Zorganizowana część przedsiębiorstwa w obrocie nieruchomościami, czyli jak wyłączyć dostawę spod działania ustawy o VAT?
• Czy sprzedaż lokalu wraz z wyposażeniem korzysta z tej samej stawki VAT?
• Sprzedaż praw z umowy deweloperskiej (inwestycyjnej) – obowiązki podatkowe i ewidencyjne.
• Brak prawa do odliczenia VAT przy błędnej kwalifikacji podatkowej transakcji – sposoby na minimalizowanie ryzyka.

3. Najem i dzierżawa nieruchomości w podatku VAT

• Stawki VAT dla poszczególnych rodzajów najmu.
• Najem lokali mieszkalnych na cele mieszkaniowe – jakie warunki muszą zostać spełnione, aby skorzystać ze zwolnienia?
• Jak opodatkować najem mieszkania wynajmowanego na potrzeby pracowników najemcy?
• Najem krótkoterminowy – jakie warunki należy spełnić, aby zastosować stawkę 8% VAT?
• Zasady wystawiania faktur i rozliczenia podatku?
• Refakturowanie mediów – jaka jest właściwa stawka podatku?
• Świadczenia kompleksowe – najem i media - jaką stawkę VAT należy zastosować? Jakie pozycje powinny znaleźć się na fakturze?
• Kasa fiskalna – zwolnienia wynikające z rozporządzenia na 2020 rok.
• Czy jednoosobowy przedsiębiorca może wynajmować poza działalnością gospodarczą mieszkanie, które nie jest środkiem trwałym firmy?
• Dzierżawa gruntów na cele rolnicze – warunki zwolnienia od VAT i potencjalne ryzyka.

4. Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych przy sprzedaży nieruchomości stanowiącej majątek prywatny albo firmowy

• Czy sprzedaż lokalu stanowiącego ŚT firmy zawsze będzie skutkować powstaniem przychodu z działalności gospodarczej?
• Czy sprzedaż lokalu firmowego po 5 latach od nabycia jest opodatkowana?
• Kiedy nie można rozliczyć straty powstałej przy sprzedaży nieruchomości?
• Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów przy sprzedaży nieruchomości?
• Przekształcenie prawa użytkowania wieczystego we własność – jak wpływa na ustalenie daty nabycia nieruchomości i zasady obliczania 5 letniego terminu niezbędnego do zastosowania zwolnienia z PIT?

5. Zwolnienie od podatku dochodowego przychodu ze sprzedaży nieruchomości – tzw. ulga mieszkaniowa

• Czy można skorzystać z ulgi mieszkaniowej posiadając kilka mieszkań?
• Zakup mieszkania na wynajem a prawo do ulgi?
• Wpłata dokonana na postawie umowy deweloperskiej jako wydatek na „cele mieszkaniowe”.
• Zasady wyliczania podatku do zapłaty i ujmowania w deklaracji rocznej.

W ramach szkolenia zapewniamy:

• udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań online i na czacie,
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

ORGANIZACJA

• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i zapłata należności w terminie wskazanym przez Organizatora (przed realizacją).
• Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft Teams.
• Wymagania techniczne komputera: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.

Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.

Serdecznie Zapraszamy!!!

ZAPISZ SIĘ!